费用管控信息化字方针：目标警戒、内控完善、各部宣贯

费用管控信息化字方针：目标警戒、内控完善、各部宣贯

成本管控二十字方针：目标警惕、内控完善、各部门宣传执行、实操专业、注重大小。

成本管控信息化趋势

目前，财务信息管控已成为综合信息化趋势：财务软件-ERP-综合体-财务中心，成本控制只是其中之一本量利分析固定成本，获取基础财务信息的效率、真实性和准确性对决策影响很大。影响。现在手工账户已经彻底淘汰，电子账户只是辅助，企业和财务人员必须尽快采取措施改变现状。这样，对财务人员提出了新的要求，格局大，视野宽，格局大，格局大，大局要聚焦财务分析。

不同企业的管控模式

不同的公司有其发展的特殊性，每个公司都有不同的发展阶段，包括冲击阶段（初创阶段）、规划阶段、发展阶段、后期阶段（多集团或精细化），以及对财务信息的关注是不同的。金融信息的关注重点在金融行业的主业中也不同，金融从业者必须针对不同阶段采取不同的分析策略（或满足企业战略的需要）。

根据企业发展的特殊性和对财务信息的关注程度，成本控制（期间成本）的效果不同。举几个例子，我体验过的三个公司的成本管控模式，可以供大家参考：

1、资产约5亿元的军工企业（上市国企、大型集团四级企业。制度健全）：以结果为导向

模式：虚拟法人+资本集团监管+完善内控（制度、流程）+滚动预决算+人力资源联动（明细到部门和个人）+月度业务分析+信息化+考核（部门责任书） +财务专业，这种方式有明确的策略，有明确的月度和年度目标，以实际成本作为考核结果，采用控制策略来扭转结果。

2、价值约1亿元的服装品牌企业（中高端贴牌、品质优良、3年开店近30家、股东3人、中期发展）：流程化

模式：主要关注两条线的质量和成本（主要是初期代工成本、人工、辅料成本、差旅成本、售后成本、门店成本等）。实践：充分调研市场（盈利模式、成本结构）+有无年度预算的战略计划（主要是本层产品利润）+年度目标（主要是数量+成本分配）+月度目标+财务绩效考核（跟踪财务专家）费用进度和前三期比例比较（或不与业务部门验证费用合理性），设置部门费用+节省奖励的关键KPI指标）+关注费用效率（结果输入和输出）。（公司愿意投资金融，有良好的企业文化，人员充足，效率高。了解和认清财力上司很重要，大家在择业时也要考虑到）

3. 年销售收入3000万左右的中小型制造企业（独资，10年停留在3000万收入门槛，老板没勇气没战略没规划，制度是有时缺席，无流程，财务基础信息混乱，资金流量大，财务流程如泪。很多同事都经历过）：没有控制

模式：老板自己决定+亲戚猖獗+管理意义不大，想来就来，报销只是老板大笔一挥。这种管理方式基本上与它无关，金融只是假的。不过有目标的财务人在这样的企业也有很大的机会快速成长，而且锻炼的能力也不小，就看个人了。

财务分析功能

事实上，大多数财务分析在公司的经营战略中并不起辅助作用。财务分析的特点是滞后和不准确（与专业水平有关），其主要分析的是过去或未来的趋势，而不是规模以上或具体。行业企业，很难取得更好的成绩本量利分析固定成本，甚至浪费人力、财力、物力。

国家也充分认识到现有经营主体财务管控的落后，小微企业和个体企业占全国的比重很大。非常有益。

费用控制的财务分析：

1. 方法：同期与不同期比较分析、因子分析或参数分析（参考基准，如配额），以及链式分析、挣值分析、分项分析、成本量分析-与成本相关的利润分析等等。

2、管控方式：财务信息化+各项费用统一名称+关注重点项目+事前预测+事中分析+事后总结（在专题经济会议上体现）。

费用分析容易，管理最难。它的重要性仅次于成本。成本控制的主观因素太多，企业的实际情况也不尽相同。

两个十字架的箴言

最后，对上述20字政策进行详细解读，成本控制必须上升到战略层面，进行整体布局。在财务管理环境之前有一个财务会计环境。

1、目标警戒：（预算值、目标值、计划值）：即成本控制的各项指标和金额必须控制在警戒线以下，并设置百分比范围警戒，如60%、80% , 和相应范围的 90%。方式（可能有联动会议、绩效、岗位调动等措施），也可以与主要负责人和部门签订目标责任书。

2、内控完善：制度完善（战略和财务层面优先、递进）、流程规范（如资金审批、费用报销流程、过于集中或过于分散的申请报销（如一次性申请1 100万元开发软件项目），未来6个月不申请，这种情况要消除），不利于资金的流动性和现金流、费用管理、完善授权制度，等，使公司形成系统化、规范化运作的常态。

3、各部门的宣传和执行：永远记住，财务工作不仅需要财务部门和财务人员共同完成，更需要公司上下的配合和各部门的配合与配合。在金融方面，这需要推广金融理念和方法。在费用方面，需要安排人员培训，培训预算表如何填写，预算值如何计算，报销流程如何报销，如何获取并保证发票的真实性，以及如何正确合理地收集费用明细。如果做得不好，得到的数据就是假数据，没有参考意义。

4、实用专业：是对财务人员的专业要求，如费用收错、原始凭证审计歪曲、会计凭证记错、会计科目含义不清等。不均匀的。没有财务概念、理论和实践经验的人，对自己、对企业的同事、对领导会感到很累。

5. 着大放小：抓重点、抓主要、抓重点。费用的细节太多，您无法全部监控。工作量如此之大，不可能详细分析所有财务信息。每个人都明白这一点。可以对大部分工作进行渐进式详细说明、统计和分析。

最后补充一句：理财人要有理财思维，要有大局观，要有大局。