这篇年末计提所得费用的计算方法会告诉你答案(附答案)

这篇年末计提所得费用的计算方法会告诉你答案(附答案)

今天已经过去，明天就是新的一年，我们也要开始处理今年年底的会计工作。在处理所得税费用时，我们知道所得税费用是按季度或按月报告和支付的。通过所得税费用及应付 年末所得税如何计提和结转？年末计提收入的计算方法告诉你答案。详细情况如下：

年末所得税费用准备的计算

1、计提方式：

当期应交所得税=应纳税所得额*所得税税率（25%），其中应纳税所得额=税前会计利润（即利润总额）+税费调整增加-税费调整减少。

2.所得税是按月还是按季计提，首先要看企业如何申报所得税。如果按月申报，则按当月计提，如果按季申报，则按季计提。

3、计提后结转损益。结转的会计分录如下：

借：当年利润

贷：所得税费用

年终所得税费用如何计提

年末计提所得税时年底企业所得税计提怎么算，以利润总额进行纳税调整，调整后的数据作为所得税计算所得，计算所得税。利润总额-所得税费用=净利润

提取时：

借：所得税

贷：应交税金-所得税

结转时

借：当年利润

信用：所得税

上交时

借：应交税金-所得税

贷款：银行存款等

为什么所得税费用为负？

所得税费用为负数年底企业所得税计提怎么算，说明企业发生亏损。所得税费用由两部分组成，一个是应交所得税，一个是递延所得税，而递延所得税又可以分为递延所得税资产和递延所得税负债，即递延所得税扣除递延所得税后应税资产从所得税负债中扣除，则为递延所得税。用公式表示： 递延所得税=递延所得税负债-递延所得税资产 所得税费用=应交所得税+（递延所得税负债-递延所得税资产） 当企业发生亏损时，企业应当确认相应的递延所得税资产，企业因亏损应缴纳的所得税为零。那么，这个时候，

以上是年末预提所得税费用的计算方法和所得税费用补充分录的处理内容。这就是结局。如果您想了解更多所得税知识，可以点击下方链接免费试听会计课程。如果您对文章有任何疑问，可以咨询我们会计教练的在线问答老师。

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