2017版企业所得税年度申报表填写案例18减免所得税优惠填报软件

2017版企业所得税年度申报表填写案例18减免所得税优惠填报软件

填写2017年度企业所得税年度申报表18填写2017年度企业所得税年度申报表18填写2017年度企业所得税年度申报表18填写软件集成电路企业适用范围简要概述根据“财政部 国家税务总局关于进一步鼓励发展软件产业和集成电路产业企业所得税政策的通知《财税》201227号财政部、国家税务总局、发展改革委、部工业和信息化部，关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知“财税?201649”国家发展改革委 工业和信息化部 财政部 国家税务总局关于印发《国家规划布局重点软件和集成电路设计领域的通知》 高高科技“20161056”财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于进一步鼓励集成电路产业发展关于企业所得税政策《财税》20156等相关规定的通知-填写与今年发生的软件集成电路企业优惠情况有关的申报。表及表间关系 ??A107042 软件集成电路企业优惠情况及明细表 企业类型及减免方式 减免 5、减半 15 税率 3 3 投资额超过 80 亿元 软件 1 新办 符合条件 2 减免 3 减半减免嵌入式或信息系统集成软件 7 家 2 家重点企业 大规模出口 10 税率 8 家 4 家 集成电路封测企业 2 家免征 3 减半 5 家集成电路重点专用材料或专用设备生产企业 9 第二年免征减半重点特种材料专用设备 10 优惠期从盈利年度计算当年的关键指标 13 研发人数研发人员指 14 大专及以上学历员工占当年员工总数的比例 1211 标准 15 研发人员占企业当年月均员工比例 131116 研发费用总额17 其中中国企业发生的研发费用金额

16 标准 20 7 企业总收入 21 8 合格销售收入 22 9 合格收入占总收入的百分比 212023 1 自主设计开发销售收入 10 集成电路设计企业软件 2 自主设计开发收入占企业总收入的百分比企业填写的24的比例为232025。第11个重点软件公司的销售收入或所选归档字段的键输入262为232,025。符合条件的集成电路设计企业的销售收入是指在符合条件的销售领域占三个领域的销售收入的填报。

该信息已通过省发展和改革工业和信息化部门核实。A公司符合软件公司的条件。2017年，公司员工总数25人，其中大专以上学历20人。从事软件产品开发和技术服务的研发人员14人。公司全年投入软件产品研发50万元~实现自产软件销售额85万元~嵌入式软件销售额51万元~企业年销售总收入120万元企业未参与弥补2016年以来的往年损益 企业2017年税后调整收入46万元-应纳税所得额460，000 元——应纳税所得额 115 万元 资本化和费用问题 2、税收规定：在中国境内新设立的集成电路设计企业和符合条件的软件生产企业，在 2017 年 12 月 31 日前从营利中免征企业所得税一年到第一年和第二年。三年至第五年，企业所得税按法定税率25~25减半，享受至期满。3 备案流程 A公司成立于2015年1月～软件企业资质适用财税“201227号A公司进行2017年度企业所得税申报～2016年度利润4申报表填写A100000人”

分配本年度应退还所得税额，填写 A10900036 总行主要机构生产经营部门分摊本年度应退还所得税额，填写A109000A107040 所得税减免明细清单。对重点扶持的高新技术企业减按15税率征收企业所得税。填写 A107041。对在三个经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业取得的收入，定期减免企业所得税。3.填写A1070414。企业所得税 414241 1、庐山灾区农村信用社免征企业所得税。42. 2. 鲁甸灾区农村信用社免征企业所得税。5. 5.动漫企业自主开发、生产动漫产品。电路制造企业减免企业所得税填A1070427；7、线宽小于025微米的集成电路生产企业，按15税率征收企业所得税；填写A1070428；

9 9、线宽小于025微米的集成电路制造企业免征企业所得税。填写A10704210。一、投资额在80亿元以上的集成电路制造企业个税申报减免填写模板，免征企业所得税。填写A10704211。规划布局内的集成电路设计企业个税申报减免填写模板，减按10税率征收企业所得税。填A10704213。13家符合条件的软件企业免征企业所得税，填A014。十四、国家规划布局内的重点软件企业可减征企业所得税10.填A10704215 15.符合条件的集成电路封测企业定期减免企业所得税，填A107042。16. 符合条件的集成电路重点特种材料生产企业。企业免征企业所得税 18 18 符合条件的残疾人专用物资生产装配企业 符合条件的技术先进服务企业减征15.20 所得税 21. 21. 对西部地区鼓励类产业企业征收减免 15. 企业所得税 22. 22. 新疆困难地区新设企业 定期减免企业所得税 23 喀什市 23 家新开办企业 喀什经济开发区定期免征企业所得税 20 -四、广东横琴、福建、平潭、深圳、对前海等鼓励类工业企业减征 15 企业所得税 24 税收 25 25 北京冬奥组委 北京冬奥测试赛组委会 免征企业所得税 26 26 享受过渡性税收优惠 定期减免企业所得税27 27 其他 28 28 减免 项目收入按法定税率减半，叠加企业所得税，享受税收减免。29 29.支持和促进重点群体创业就业。企业所得税减免幅度有限。291,292,291。失业人员再就业个体工商户、退役军人、开办企业、就业企业减免和征收企业所得税 31.

3031115000A107042 软件集成电路企业优惠及详情。企业类型及减免办法。电话号码。企业类型。税率 3 3. 投资额超过 80 亿元 5 家免税 5 减半 15 税率 4 1 符合新办公条件 2 免税 3 减半 2 集成电路设计企业 5 2.重点企业，规模化领域 10 条件 2 豁免 3 减半 7 嵌入式或信息系统集成软件 2 重点企业大面积出口 10 税率 8 4 集成电路封装测试企业 2 豁免 3 减半 5 集成电路关键专用材料或特种设备生产企业 9 半临界特种材料和特种设备 10 利润年度开始计算优惠期。2016年主要指标 研发人员数量 14指14 二、大专以上学历员工占当年员工总数的比例 121180 标准 15 研发人员占员工总数的比例今年企业月平均从业人数13115人，616 第四次研发总研发费用 500,000 17 其中，企业在中国发生的研发费用金额为500,000。18、研发费用占销售和营业收入的比例为4160。19、国内研发费用占研发费用总额的比例为171.61万元。85000022 指 9 项合格收入占总收入的比例 21207083 标准 23 1 家自主设计开发销售营业收入 850000 10 家集成电路设计企业 软二 自主设计开发收入占企业总收入的比例 247083 企业上报金额232025 1. 适用领域 11. 重点软件企业或重点 26. 2. 来自选定归档字段的销售收入。集成电路设计公司有资格进入这三个领域。符合条件的销售领域的销售收入为27。 占销售收入的比例 262128 一年软件出口总收入29美元 符合要求的12家重点软件企业年软件出口总收入人民币3。软件出口总收入占企业年总收入的比重 30 2920 13 集成电路关键专用材料 31 产品适用目录材料 特种设备制造企业填报 32 减免税额 11.5 万