申报企业所得税年度汇算清缴时，申报期为年度的1月1日至

申报企业所得税年度汇算清缴时，申报期为年度的1月1日至

小规模纳税人所得税申报表（B类）如何填写

一、小规模纳税人所得税申报表（B型）适用于经税务机关批准，采用核定的应纳税所得额法申报缴纳企业所得税的纳税人。二、具体申报流程如下： 1、“纳税期”：自纳税期月（季）日起至纳税期月（季）日为止。第一季度为1月1日至3月31日，第二季度为4月1日至6月30日，第三季度为7月1日至9月30日，第四季度为10月1日至12月31日。年中B表怎么算企业所得税，“纳税期限”为当月（季）营业开始日至当月（季）最后一日，次月（季）正常。企业所得税年度汇算清缴申报时，报告期为报告年度1月1日至12月31日。申报年度决算缴费表时，仍需准备第四季度的季度申报表。2、“纳税人名称”和“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证件上记载的纳税人名称和纳税人识别号（15位数字）。目前，纳税人识别号和纳税人姓名均由税务机关在后台直接核实。只需在初次申报时核对是否正确，纳税人无需填写。3. 申报表第1至6行由“以所得总额确定应纳税所得额”的纳税人填写。一个。第1行“总收入”：填写当年累计收入。b. 第2行“非税收入”：填写已计入纳税人总收入但按税收规定未征税的财政拨款、依法征收并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金、国务院规定的其他非税收入。

C。第三行“免税收入”：填写纳税人的免税收入或利润总额中的收入。d. 第4行“应纳税所得额”：按相关行号计算填写。第 4 行 = 第 1 行 - 第 2 行 - 第 3 行。第5行“税务机关核定的应纳税所得额”：填报税务机关核定的应纳税所得额。F。第6行“应纳税所得额”：按相关栏目计算填写。6 行 = 4 行和 5 行。G。本表第7至9行由有“成本核算应纳税所得额”的纳税人填写。第7行“成本总额”：填写本年度各项成本费用的累计金额。H。第8行“税务机关核定的应纳税所得额率”：填报税务机关核定的应纳税所得额。1、第9行“应纳税所得额”：按相关行号计算填写。9 行 = 7 行（第 1-8 行“应税收入率”）8 行。j. 第10行“税率”：填写企业所得税法规定的25%的税率。k. 第11行“应纳税所得额”：（1）对于按照总收入确定应纳税所得额的纳税人，第11行=第6行和第10行。（2）对于按照成本确定应纳税所得额的纳税人，第11行=第 9 行和第 10 行。第十二行“扣除：符合条件的小型微利企业所得税减免”：填写符合条件的小型微利企业按税法规定可以享受的税收减免。根据财税发[2015]34号文，上一纳税年度应纳税所得额不足20万元（含20万元）且累计预缴应纳税所得额不足20万元的，请在第6行填写“应纳税所得额”与15%的乘积或第 9 行；上一纳税年度应纳税所得额不足20万元（含20万元），累计预缴应纳税所得额超过20万元但不超过30万元，上一纳税年度应纳税所得额超过20万元但不超过30万元的不超过30万元，请在本表第6或第9行填写“应纳税所得额”与5%的乘积。米。第十三行“预缴所得税额”：填写本年度累计预缴的企业所得税额。名词 第 14 行“应纳税额（可退还）”：根据相关行计算并填写。第14行=第11行-第12行-第13行。当第14行为0时，在这一行填0。o “税务机关核定的应纳税额”：填写经税务机关核定的当期应纳税额（小型微利企业减免税后的数额）。

3.表中数据的逻辑关系：1.第4行=第1行-第2行-第3行。2.第6行=第4行第5行。3.第9行=第7行（1-8）第8行. 4. Row 11 = Row 6 (or Row 9) Row 10. 5. Line 14 = Line 11 - Line 12 - Line 13 当第14行为0时，在这一行填0。

企业所得税季报B类如何填写？

根据您的说法，根据《中华人民共和国企业所得税月（季）预纳税申报表（B类）》填写说明，现介绍如下：

一、本表表头项目：

一、“纳税期限”：纳税人申报的“纳税期限”为公历1月1日至该季（月）最后一天。

？即，从2009年1月1日到2009年6月30日。

二、具体项目说明

第1行“总收入”：纳税人按总收入计算应纳税所得额的，填报本行。填写本年度累计收入金额。

第2行“税务机关核定的应纳税所得额”：填报主管税务机关核定的应纳税所得额。

？（有不清楚的，请查看《企业所得税纳税方式认定表》或咨询主管税务机关。）

第三行“应纳税所得额”：填写计算结果。计算公式： 第一行应纳税所得额=收入总额 第二行“税务机关核定的应纳税所得额”。

第 4-10 行为空白，即未填写。

？

第11行“税率”：填写《企业所得税法》第四条规定的25%的税率。

第 12 行“应交所得税”

（一）核定应纳税所得额的纳税人填写计算结果：

对于按总收入确定应纳税所得额的纳税人，第3行应纳税所得额=第11行“税率”应纳税所得额。

第13行“所得税减免额”：填写第13行和第12行当期实际享受的所得税减免额。

？包括减免过渡期税收优惠、高新技术企业优惠和其他经税务机关核准或备案的减免税优惠。（如果没有，留空）

第十四行“预缴所得税额”：填写本年度累计预缴的企业所得税额。(填写一季度预缴企业所得税数额)

第15行“应缴纳（应退）所得税金额”：填写计算结果。

？计算公式：应交（可退）所得税=第12行应交所得税-第13行所得税减免-第14行预缴所得税；当第15行为0时，在这一行填0。

小型企业季度所得税B类报表如何填写？？

1、本表第1至11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“总收入”：填写当年累计收入。二。第二行“非应税收入”：填写已计入纳税人总收入但按税收规定未征税的财政拨款、依法征收并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金和国务院规定的其他非应税所得。应纳税所得额。三。第三行“免税收入”：纳税人应申报的收入或计入利润总额但按税法规定免税的收入。第3行，填写第4、5、6、7、8行的总数。四。第 4 行“债务利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。五、第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券的利息收入。不及物动词第6行“符合条件的居民企业间的股息、红利及其他股权收益”：填报当期符合条件的居民企业间发生的股息、红利等股权投资收益。包括连续持有居民企业公开发行上市股票不足12个月取得的投资收益。七。第7行“符合条件的非营利组织收入”：根据“ 依法办理登记手续的非营利性组织取得的捐赠收入等免税收入，营利性收入除外。八。第8行“其他免税收入”：填报国家税务总局最新公布的减免项目名称和减免性质代码。依法办理登记手续的非营利性组织取得的捐赠收入等免税收入，营利性收入除外。八。第8行“其他免税收入”：填报国家税务总局最新公布的减免项目名称和减免性质代码。

九。第9行“应纳税所得额”：按相关行号计算填写。第9行=第1行-第2行-第3行。 10、第10行“税务机关核定的应纳税所得额”：填报税务机关核定的应纳税所得额。十一. 第11行“应纳税所得额”：按相关行号计算填写。第十一行=第九行第十行。十二。本表第12至14行由有“成本核算应纳税所得额”的纳税人填写。第12行“成本总额”：填写当年各项成本费用的累计金额。十三。第13行“税务机关核定的应纳税所得额”：填报税务机关核定的应纳税所得额。十四。第 14 行“应税收入”：根据相关行号计算填写。14 行 = 12 行（100% - 13 行“应税收入率”）13 行。企业所得税申报表A、B扩展信息差异 1、适用范围不同。A类报关单适用于企业申报、审核收款；B类报关单适用于获准征收的企业。二是报告格式不同。A类报关单有三栏；B 类报告有两列。第三，征税依据不同。A 类回报是根据利润计算的所得税；B 类回报是根据收入计算的所得税。审计征收和配额征收都是针对企业所得税。有两种验证方法：定额征收核定应纳税所得额： 1.定额征收：直接核定所得税；2.核定的应纳税所得额征收：根据收入总额或费用总额及其他项目的实际发生额，按照预先核定的应纳税所得额计算缴纳所得税。

核准征收办法适用于账簿不健全、资料不全、难以核对，或因其他原因难以准确确定纳税人应纳税额的纳税人。税务机关采用合理方法，依法对纳税人的应纳税额进行核定，简称核定征收。稽查征收法适用于账簿、凭证和财务会计制度比较健全B表怎么算企业所得税，能够如实核对、反映生产经营成果，正确计算应纳税额的纳税人。资料来源：中华人民共和国国家税务总局上海市税务局 - 中华人民共和国月度（季度）企业所得税预算。

企业所得税B类报表如何填写

中华人民共和国国家税务总局发布《企业所得税核定征收办法》（试行）国税发[2008]30号文，批准按应纳税所得额征收企业所得税。应纳税所得额的计算公式为： 应纳税所得额=应纳税所得额 适用税率 纳税人采用所得税税率法征收企业所得税，无论其经营项目是否单独核算，均应按规定向税务机关申报。到他们的主要项目。纳税人的主要项目是指纳税人所有经营项目中收入或成本（费用）支出总额或消耗的原材料、燃料、动力所占比例最大的项目。第八条 应纳税所得额按照下表规定的范围标准确定： 工业收入率（%） 农林牧渔业 3-10 制造业 5-15 批发和零售业 4-15 交通运输业7-15 建筑业 8 -20 餐饮业 8-25 娱乐业 15-30 其他行业 利润率 10-30 税务局给你核定。因为不一样，所以不可能。畜牧渔业 3-10 制造业 5-15 批发零售业 4-15 交通运输业 7-15 建筑业 8 -20 餐饮业 8-25 娱乐业 15-30 其他行业利润率 10-30税务局给你 因为不一样，所以不可能。畜牧渔业 3-10 制造业 5-15 批发零售业 4-15 交通运输业 7-15 建筑业 8 -20 餐饮业 8-25 娱乐业 15-30 其他行业利润率 10-30税务局给你 因为不一样，所以不可能。

地税企业所得税月（季）预缴税款申报表（B类）如何填写

根据企业所得税法的规定，企业所得税一般按季预缴，按年清缴。因此，申报表中的总收入应按照您申报的当季（4月、5月、6月）的总收入填写。如果第二季度的总收入是50万元，那么总收入应该是50万元。

所得税B类如何填写

累计填报说明中“所得总额”第一行：按所得总额计算应纳税所得额的纳税人填报本行。填写本年度累计收入金额。第2行“税务机关核定的应纳税所得额”：填报主管税务机关核定的应纳税所得额。（您没有说清楚，请查看《企业所得税纳税方式核定表》或咨询主管税务机关。第3行“应纳税所得额”：填写计算结果。计算公式：第1行应纳税所得额=合计收入 第2行“税务机关核定的应纳税所得额”。第4-10行空白，即未填写。第11行“税率”：填报《企业所得税法》第四条规定的25%的税率。第12行“应纳税所得额” （一）核定应纳税所得额的纳税人填写计算结果：按照所得总额核定应纳税所得额的纳税人，应缴纳的所得税额=第三行“应税所得”第11行“税率”和第13行“所得税减免”：填写当期实际所得税减免额，第13行和第12行。含减免过渡期税收优惠、高新技术企业优惠待遇及其他经税务机关核准或备案的减免税收优惠政策。（如果没有，请留空）第 14 行“ “预缴所得税额”：填报本年度累计预缴企业所得税额。（填报一季度预缴企业所得税额）第15行“应交（“退））所得税” ：填写计算结果。计算公式：应交（应退）所得税=第12行应交所得税-第13行所得税减免税-第14行预缴所得税；当第 15 行为 0 时，该行用 0 填充。应缴（退）所得税=第12行应交所得税-第13行所得税减免-第14行预缴所得税；当第 15 行为 0 时，该行用 0 填充。应缴（退）所得税=第12行应交所得税-第13行所得税减免-第14行预缴所得税；当第 15 行为 0 时，该行用 0 填充。